编号 zgly0001138766

文献类型 期刊论文

文献题名 谈企业的外汇风险管理

作者 毛志毅 

母体文献 林业财务与会计 

年卷期 1994年09期

年份 1994 

分类号 F275 

关键词 外汇风险管理  汇率变动  外汇储备  风险暴露  业务风险  远期市场  财务管理一体化  交易风险  企业财务管理  资产负债管理 

文摘内容 企业面临着因外汇变动而遭受潜在损失的可能性，即为外汇风险。外汇风险管理是企业财务管理的一个非常特殊和重要的组成部分。其目标是通过对汇率和风险暴露的有效管理，使企业的市场价值、获利能力及净现金流量达到最大化。一、外汇风险的类型外汇风险有许多类型，一般分为交易风险、转换风险和业务风险。这三种风险可统称为经济风险，即指未来某一时间，汇率变动对企业帐面价值的影响。1．交易风险指的是汇率变动对交易过程的影响。由于在交易的起始点之间，汇率在不断变化，因此，在起点按某一汇率确定的交易值，在终点实际支付时，就有可能发生变化。这种因汇率变动而发生损失的可能性，就是交易风险。例如：购入设备、原材料形成的外汇应付款